银行理财产品利息收入核算解析：投资收益与财务费用区分及会计分录实操

购买银行短期理财产品的利息收入是做财务费用还是投资收益？怎么做会计分录

投资收益。

申购时：

借方：交易金融资产-金融产品-成本

贷方：银行存款

赎回时：

借方：交易金融资产-金融产品-成本

贷方：银行存款

赎回时：

借方：银行存款

贷款：投资收益（收到的利息，损失时的余额在借方）

贷方：交易性金融资产-理财产品-成本

1。
“交易性金融资产”账户核算企业持有的用于交易目的的债券。
投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。

（1）企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也计入“交易性金融资产”科目。
“交易性金融资产”账户

借方——登记交易性金融资产的取得成本及其公允价值与资产负债表日账面余额的差额

贷方——登记交易性金融资产资产负债表日公允价值与其账面余额的差额企业出售交易性金融资产时结转的金额、成本

（2）对于该科目的明细科目——企业应设置分别上调“成本”、“成本”、“成本”交易性金融资产的类别和类型。

2、“公允价值变动损益”科目核算企业交易中公允价值变动产生的利得或损失

3、“投资收益”科目，核算企业持有交易性金融资产期间取得的投资收益等。
，以及投资收益或投资处置交易性金融资产等所实现的损失。

扩展资料：

投资收益的主要会计处理

(1）长期股权投资采用成本法核算的，企业按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润，借记“应收股利”科目，贷记该科目属于企业的分配金额；被投资单位在取得投资前实现的净利润，应作为投资成本的回收，贷记“长期股权投资”科目。

（2）长期股权投资采用权益法核算的，在资产负债表日按照长期股权投资实现的净利润或调整后的净利润计算应享有的份额。
借记“长期股权投资-损益调整”科目，贷记该科目。

被投资单位发生亏损，且分担的损失超过长期股权投资，减少长期股权账面价值的，借记“投资收益”科目计入长期股权投资-损益调整科目。

发生亏损的被投资单位未来实现净利润的，企业应当计算其应享有的份额。
存在未确认投资损失的，先补偿未确认投资损失。
损失补偿后，仍会有余额。
，借记“长期股权投资－损益调整”科目，贷记该科目。

（3）出售长期股权投资时，按实际收到的金额借记“银行存款”等科目。
以前已计提减值准备的，借记“长期股权投资减值”。
“准备”科目贷记“长期”科目“股权投资”科目按其账面余额，将尚未领取的现金股利或利润贷记“应收股利”科目，并按差额贷记或借记该科目。

当出售采用权益法核算的长期股权投资的，原计入“资本公积-其他资本公积”科目的金额还应当按照处置长期股权投资的投资成本的比例结转，和借记贷记或借记“资本公积-其他资本公积”账户，贷记或借记该账户

参考来源：百度百科-交易金融资产

保本理财产品账务处理怎么做？

如何处理保本理财产品的核算是财务工作中的一个常见问题。
随着人们投资理财意识的增强，越来越多的人选择购买保本理财产品。
具体包括保本收益理财和保本浮动理财。
本文将介绍保本理财产品的会计处理。
保本理财产品如何记账？1、收到保本理财产品收入时，会计处理如下：借：银行存款贷：投资收益贷：应交税费-应交增值税（销项税额）2、保本理财产品取得收入时到期前转入，会计分录如下：借：银行存款贷：交易性金融资产－成本贷：投资资本收益贷：应交税费－应交增值税（销项税额）3、保本时理财产品到期赎回，会计分录如下：借：银行存款贷：交易性金融资产-成本贷：银行保本理财产品的投资收益是否需要缴纳增值税？答：银行保本理财产品取得的收入需要缴纳增值税。
银行保本理财产品属于利息性质，按照相关规定办理。
单位和个人取得的利息及利息类所得，按照“贷款服务”栏目征收增值税。
政策依据：财税[2016]36号保本理财产品是否存在风险？答：保本理财产品有风险。
1、本金损失风险：并非所有保本理财都能保证全额本金，部分保本理财可能只保证部分本金。
2、利息损失风险：保本理财产品如果未能实现盈利或出现损失，利息损失是不可避免的。
金融产品利息收入如何核算？1、与财务软件相关的会计处理（1）财务费用发生时：借：银行存款：财务费用-利息（2）期末结转时：借：本年利润贷：财务费用-利息2、手工账务处理（1）财务费用发生时：借：银行存款贷：财务费用-利息期末结转时：借：本年利润借：财务费用-利息企业采购的会计处理银行理财产品