理财公司会计分录：客户投资款及贷款业务账务处理全解析

我公司是理财公司,现收到客户理财投资,会计分录怎么做账？同时又将此款借给其他公司，会计分录怎么做账？

1、理财公司收到客户的金融投资资金时，其会计分录为：借：银行存款贷：代理业务负债——客户XX将这笔钱借给其他公司。
可以参照银行业的“贷款”账户办理贷款：贷款：银行存款二、说明1、“代理业务负债”账户是指企业不承担的代理业务收到的款项风险，包括委托投资资金、委托贷款资金等。
（1）企业收到的代理业务款项，按“银行存款”、“存放中央银行金额”、“吸收存款”等科目核算。
借记和贷记到该帐户。
（二）定期或合同到期时与委托客户进行结算，按照合同规定的比例计算代理业务资产收入，结转已实现的未结算损益，借记“代理业务资产-已实现未结算损益””账户，并按委托客户的收入贷记该账户，属于企业的收入贷记“手续费及佣金收入”账户。
（三）按规定划转、核销或者返还代理业务资金，借记本账户，贷记“银行存款”、“存放中央银行存款”、“吸收存款”等账户。
（4）期末贷方余额反映企业收到的代理业务资金。
2、“贷款”账户核算企业（银行）按规定发放的各类客户贷款，包括质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信用贷款等。
（一）企业发放的贷款，该账户（本金）按贷款合同本金借记，“吸收存款”、“存放中央银行款项”等科目按实际支付金额贷记。
如果有差异，则借记或贷记此帐户（利息调整）。
（2）资产负债表日，根据借款合同本金和合同利率计算确定应收和未收回利息，借记“应收利息”科目，根据借款合同本金和合同利率计算确定利息收入。
贷款的摊余成本和实际利率。
，贷记“利息收入”科目，并根据差额借记或贷记此科目（利息调整）。
如果合同利率与实际利率差异较小的，也可以采用合同利率计算利息收入。
（三）收回贷款时，按照客户归还的金额，借记“吸收存款”、“存放中央银行金额”等科目，按照客户归还的金额，贷记“应收利息”科目。
已收回应收利息金额。
贷款本金记入该账户（本金），差额记入“利息收入”账户。
如有利息调整余额的，也应同时结转。
（4）期末借方余额反映企业按规定发放的贷款尚未收回的摊余成本。

有理财的要会计分录如何写

财务管理会计部分：

1．购买金融产品时：

债务：交易金融资产（或可供出售金融资产）-成本价，

贷款资金：银行存款，

2.记录收入时：

借：应收利息，

贷：投资收益，

3．支付本金和利息时：

贷款：银行存款（包括利息、投资收益），

贷方：企业金融资产（或可供出售金融资产）-原价，

贷方：投资收益、应收利息。

公司短期理财会计分录

1、公司购买短期理财产品时：借款：金融资产交易-成本借款：银行存款2、公司确认短期理财产品收入时：借款：应计利息借款：投资收益3、公司做空-定期融资处置产品并收取本金和利息时：借：银行存款贷：出售金融资产-应收成本利息当公司购买金融产品时，与“出售金融资产”、“利息”相关，ETC。
计算“应收账款”、“投资收益”等科目必须通过二级科目。
金融资产交易是指公司寻求主动管理和交易以获取利润的债务证券和权益证券。
投资收益是指企业通过对外投资取得的收益。