详解银行理财产品会计分录：购买、持有、收益处理全攻略

在银行购买理财产品的会计分录

购买金融产品的账户购买：1、交易性金融资产借：交易性金融资产-费用（扣除到期收到的利息或购买债券利息时已宣告但尚未分配的现金支付）应付/利息收入（该价值包括已宣派但尚未分配或到期支付利息的原始现金股息（尚未计提债券利息）投资收益（交易费用）应交税费-应交增值税（进项税额）贷：其他金融资金-存款投资支付额（实收总额）2、持有企业金融资产（1）分为现金或购买时包含的应付利息，实际分配时借入的：其他货币基金等。
信用：股息/利息支付等。
股利贷：股利（应付利息）贷：投资收益取得利润时借款：其他资金等贷：应付股利（应付利息）（3）金融资产交易在资产负债表中以公允价值计量且等于公允价值计入当期会计损益的差额（名义值、实际值变动）。
公允价值>账面价值（就近原则）借：交易性金融资产-公允价值变动贷：公允价值变动损益公允价值（4）交易事项金融资产的处置借：其他金融资产等（现金）贷方：交易金融资产-费用-公允价值变动（或借方、冲转余额）投资收益（损失为可扣除，利润为收入）（5）借方转让金融产品缴纳的增值税：投资收益等。
信用：应纳税。
-金融产品转让缴纳的增值税产生转让收入，如贷款、投资收益等。
贷：应交税款-金融产品转让所缴纳的增值税借：应税-金融产品转让所缴纳的增值税贷：投资收益和分录简单明了的分析简单分录：公司账户存款取款：借：其他资金-存款投资贷款购买金融产品的银行存款：借款：短期投资贷款：其他资金-处理投资存款资产产品：借款：其他资金-投资贷款存款：短期投资贷款：投资收益（若小于成本，可借记投资收益）分析：1、该账户为公司银行汇票。
存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、投资存款、异地存款及其他现金资金。
2、组织收取其他资金时，支付该账户并保留“银行存款”账户；3、本科目根据银行汇票或银行本票或信用证的收款人可分为“银行汇票”、“本票”、“信用卡”、“信用证保证金”和“保证金”。
“投资资金”、“异地存款”等都有详细计算。
4.该账户的期末余额反映了该组织持有的其他资金。

购买银行短期理财产品会计分录怎么写？

不仅个人购买银行理财产品，有时企业也会购买分为长期和短期的理财产品。
购买短期银行理财产品的会计分录根据新会计准则，公司基本账户购买银行理财产品的会计处理如下：1、购买时（1）如果。
以资本担保的金融产品，可以计入其他金融资金-对于金融产品的账户，分录如下：借方：其他金融资金-金融产品贷方：银行存款(2)如果金融产品是金融产品非本金证券、资产产品应计入会计交易金融账户，可以：借方：交易金融资产贷款：银行存款2.核实收入时：借方：利息。
应收债权：投资收益3、本金返还：借利息。
银行存款（包括利息）贷：交易性金融资产（或可供出售金融资产）-费用应收利息什么是其他金融资产？其他资金是指现金、银行存款以外的企业资金。
异地存款、本票存款、银行汇票存款、投资存款、信用证存款、信用卡存款等。
什么是交易性金融资产？交易性金融资产是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也指企业持有用于近期出售的金融资产，包括从二级市场购买以获取价差的金融资产。
股票、债券、基金等目的是投资（被视为商业金融资产）和对冲（被视为保护水平）。
交易性金融资产的确认条件：1、该金融资产是为了在近期内出售或购买而购买的。
2、属于集中管理的金融工具组合的一部分，并且有确凿证据。
该公司最近采取了短期盈利策略。
如果衍生工具被主体指定为有效的套期工具，则不应将其确认为交易性金融工具。

购买银行短期理财产品的利息收入是做财务费用还是投资收益？怎么做会计分录

投资收益。

买入时：

借方：金融资产交易-金融产品-成本

贷方：银行存款

还款时：

借方：银行存款

贷方：投资收益（收到的利息、损失，损失时的余额为借方）

贷方：交易金融资产-产品理财-成本

1。
债券记入“交易性金融资产”科目。
由企业出于交易目的而持有。
投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。

（1）主体拥有的、明确指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也计入交易性金融资产账户。
账户“交易性金融资产”

借方–登记交易性金融资产的收购成本、其公允价值与截至报告日的资产负债表之间的差额

贷方–登记资产截至报告日其公允价值与其资产负债表之间的差异。
企业出售交易性金融资产时转移的金额、价值

（2）对于该科目的明细科目——企业必须按照交易性金融资产分别建立“成本”、“成本”、“成本”。
交易性金融资产的类别和类型。
公允价值变动”等详细报告。

2.公允价值损益账户记录主体交易性金融资产和其他应计入当期损益的资产的公允价值变动产生的利得或损失。
或损失。

3.“投资收益”科目包括企业拥有交易性金融资产等期间取得的投资收益，以及处置交易性金融资产等实现的投资收益或投资损失。
金融资产等

扩展信息：

投资收益的基本会计程序

(1)如果长期股权投资采用成本法核算。
单位借记应收股利科目，按照本单位所属被投资单位主张分配的现金股利或利润的部分，贷记分配净额；被投资单位在取得投资前取得的利润，在收回投资成本时，计入“长期股权投资”科目。

（2）长期股权投资采用权益法核算的，按照被投资单位报告日的净利润或调整后净利润计算应享有的份额。
被投资单位贷记该科目，借记“长期股权投资-损益调整”科目。

被投资单位发生亏损，且分担的损失超过长期股权投资，减少长期股权投资的账面价值，借记投资收益科目，并计入长期股权投资账面价值。
计入定期股权投资调整账户

如果遭受损失的被投资单位未来实现净利润，企业必须计算应分得的份额。
存在未确认投资损失的，应当先补偿未确认投资损失。
抵销后，该余额继续借记和贷记长期股权投资-损益调整科目。

（3）出售长期股权投资，按照实际收到的价款，借记银行存款账户和已计提减值准备的其他账户，“长期股权减值”投资”。
“备付金”科目根据其资产负债表余额，贷记“长期股权投资”科目，“应收股利”科目，贷记“应收股利”科目未收到的现金股利或利润，按其差额记入或借记该科目。

出售权益法核算的长期股权投资时，原计入资本公积-其他资本公积科目的金额还应当按照该投资处置价值的比例转出。
长期股权投资，记入借方。
贷记或借记资本储备-其他资本储备账户，并贷记或借记该账户。

来源：百度百科-金融资产交易