对公账户购买理财产品入账流程详解

对公账户购买理财产品怎么入帐

购买银行资管产品付款方式1、企业购买银行资管产品时：借款：金融资产交易-成本贷：银行存款2、企业确认收入时：利息贷：投资收益3、企业3.企业3.企业3.企业3.企业3.企业3.企业3.企业3.企业3.企业3.企业3.企业3.企业3.企业3.企业3.企业3.企业3企业3.企业3.企业3.企业办理资产管理产品时，收取本息时：借款：银行存款贷款：金融资产交易-应收账款公司使用银行资产管理产品采购、“交易性金融资产”相关的次要科目，“必须”改为“必须”，利息计算和“投资收益”科目为会计科目。
金融资产交易是指公司寻求主动管理和交易以获取利润的债务证券和权益证券。
投资收益是指对外投资取得的收益。
如何创建资管产品账户1、企业购买资管产品时：借款：交易性金融资产-成本贷：银行存款2、企业确认资管产品收入时：利息贷：投资收益3.公司收到本金和利息后的资产处置、管理：借款：银行存款贷款：金融资产销售-应收对价公司购买资产管理产品时，需设置“交易性金融资产”和“应收利息”相关的次要科目。
必须通过本科目“投资收益”项进行计算。
金融资产交易是指公司寻求主动管理和交易以获取利润的债务证券和权益证券。
投资收益是指对外投资取得的收益。

对公账户购买理财产品怎么入帐

通常，理财产品是通过金融资产的交易来计算的。
公司基础账户购买的银行理财产品，按照新会计准则的账户处理：1、买入时：借入：交易性金融资产（或可供出售金融资产）成本。
贷款：银行存款。
2、确认收入时：贷款：应收款项。
贷款：投资收益。
3、本息返还：贷款：银行存款（含利息）。
借款：交易性金融资产（或可供出售金融资产）的成本。
根据现行规定，企业申请新会计准则的资管产品通过“交易性金融资产”科目核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算。
收回时，借记“银行存款”项目，贷记“交易性金融资产”项目。
企业仍适用原会计制度的，理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息冲减投资成本。
收回时，将收到的金额和账面价值及账面价值，以及未收回的并入项目的股利和利息余额，作为投资收益或损失计入当期收益。