新会计准则下银行理财产品利息核算方法及分录解析

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2024-12-16 17:20:12
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银行理财产利息怎么办

根据新会计准则，企业购买银行理财产品通过“交易性金融资产”科目核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算，收回时，“借记“银行存款”科目，贷记“银行存款”科目“交易性金融资产”科目充足。

1.对于采购，会计分录如下：

借方：金融资产贸易，

贷方：银行存款。

2收到投资收益时，会计分录如下：

借：银行存款，

贷：投资收益。

3.转回时，会计分录如下：

借方：银行存款，

贷方：金融资产交易。

购买理财产品会计分录是什么

1.当企业通过交易金融资产购买金融产品时：借：交易金融资产-费用投资收益贷：银行存款2.当企业确认现金分配时：借：接受方股份贷：投资收益3.当企业确认现金分配时：收到现金股利：借：银行存款贷：股利公司购买贸易资金金融产品确认并收到现金股利时，可在“金融资产交易”、“投资收益”等科目中进行当期利润和当期损益分类为以公允价值计量且其变动计入损失的金融资产。
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银行理财产品 会计分录
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