企业理财产品账务处理全解析:新准则下的会计操作

创始人
2024-12-17 09:32:11
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公司购买理财产品,账务如何处理

组织购买金融产品时,必须按照适用的会计准则进行会计处理。
若采用新会计准则,金融产品将通过“交易性金融资产”账户进行登记。
持有期间的利息收入通过“投资收益”科目核算。
机构提取金融产品时,应借记“银行存款”账户,贷记“企业金融资产”账户。
对于仍沿用原有会计制度的组织,金融产品应采用短期投资账户进行核算。
持有期间收到的利息将抵消投资成本。
本公司处置金融产品时,计算收到的价款与账面价值的差额,以及未收到的股利、利息等,该差额作为投资收益或损失计入当期损益。
具体会计处理如下:首先,从公司账户提取存款时,借记“其他货币资金-存放投资资金”账户,贷记“银行存款”账户。
购买金融产品时,借记“短期投资”账户,贷记“其他现金-存放投资资金”账户。
办理金融产品时,借记“其他现金资金-投资存款”科目,贷记“短期投资”科目和“投资收益”科目。
最后,当投资被赎回时,“银行存款”账户将被记入借方,金额将记入“其他现金-存款投资”账户。

对公司理财产品如何做账?

购买时:借入:交易金融资产,贷出:银行存款;到期赎回时收取,并按收益进行会计处理:正收益:借:银行存款,贷:投资收益,贷:贸易负收益;:借:银行存款借:投资收益贷:金融资产交易。
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