理财产品赎回分录解析：保本理财会计处理与税务要点

理财产品赎回怎么做分录

当金融产品到期时，资本金额冲减原始投资入账，利息记入资本利得账户，并计算缴纳所得税。

会计分录，

借方：银行存款

贷方：短期债务投资-金融产品

资本收入。

如果是保本理财产品，则属于增值税征税范围，按收入缴纳6%的增值税（注：小纳税人适用3%的税率）；如果是非保本理财产品，不属于增值税征税范围，所得收入不征收增值税。

注：资本保证收益是指在合同中明确承诺到期偿还全部本金的资本收益。
这意味着，如果合同成立，合同明确承诺到期时偿还本金。
如果合同没有明确规定可以全额退还资金，则不视为“保证资金”。

政策依据：

《财政部、国家税务总局关于明确金融、房地产、开发、教育及辅助服务增值税政策的通知》（财税[2016]】第140期）

1．《关于《资产、无形资产、不动产的说明》第一条第一项第（五）项的销售服务“保证收入、补偿、资金占用费、补偿”（财税[2016]36号）是指在合同中明确承诺资本收益可以在期限内全额收回本金。
上述金融产品持有期间（含到期日）取得的非保本收入，不构成利息或类利息收入，不征收增值税。

2.纳税人购买并持有至到期的基金、信托、理财产品等各类资产管理产品，不属于《关于销售服务、无形资产、房地产的说明》（财税[2016]36号）的范围第1条第4款第(5)点含义内的金融产品转让。

保本理财产品账务处理怎么做？

保本理财产品的会计处理是金融业务中的常见问题，随着投资理财意识的增强，购买保本理财产品的人数不断增加。
具体包括保本保收益理财和保本保息流动理财。
本文将介绍保本理财产品的会计处理。
如何创建保本理财产品账户1.导入保本理财产品时，会计处理如下。
借：银行存款贷款：投资收益贷款：未缴税款-未缴增值税（2、保本理财产品到期前转让的，会计处理项目如下：借：银行存款贷：金融资产交易-成本贷款：投资资本收益贷款：已纳税费-增值税（销售税）3、保本理财产品到期偿还时，会计处理项目如下：借：银行存款贷款：金融资产销售。
-成本贷：银行保本理财产品的投资收益需要缴纳增值税吗？答：银行保本资管产品属于利息型产品，按照规定提供：利息和利息。
企业和个人取得的“贷款服务”类收入应缴纳增值税：财税[2016]36号的保本融资。
产品有风险吗？答：保本理财产品有风险1、本金损失风险：并非所有保本理财都保证全部本金，有的保本理财只保证部分本金。
利息损失风险：保本理财产品若未能实现盈利或发生亏损，利息损失是不可避免的。
1、与财务软件相关的会计处理（1）。
发生财务费用时：借：银行存款：财务费用-利息（2）从期末结转时：借：本年利润贷：财务费用-利息2、手工记账（1）发生财务费用时：借：银行存款贷：财务费用-利息结转期末时：借：本年利润借：财务费用-利息企业购买银行理财产品的会计处理