理财公司收投资理财款会计分录及借给其他公司操作指南

收到别人交来的投资理财款如何做会计分录

接受他人投资理财资金时，会计分录为借：银行存款（库存现金），贷：其他债务---投资理财资金--xxx

我公司是理财公司,现收到客户理财投资,会计分录怎么做账？同时又将此款借给其他公司，会计分录怎么做账？

1、理财公司收到客户的金融投资资金时，其会计分录为：借：银行存款贷：代理业务负债——客户XX将该笔钱借给其他公司。
可以参考银行业办理贷款的“贷款”账户：贷款：银行存款二、说明1、“代理业务应付款项”账户记录的是代理业务收到的资金，公司无代理业务资金。
承担风险，包括委托投资资金、委托贷款资金等。
（一）公司收到的代理业务款项，借记和贷记“银行存款”、“存放中央银行款项”、“提取存款”等科目。
（2）定期或合同期满时向受托客户开具账单，按照合同约定的份额计算代理业务资产收入，结转已实现的未开票损益，借记“代理业务资产-已实现”未入账的损益”。
“账户”和受托客户的收入记入该账户，公司的收入记入“手续费及佣金收入”账户。
（三）按照规定划拨、核销或者返还代理业务资金，借记本账户，贷记“银行存款”、“中央银行存款”、“吸收存款”等账户。
（4）期末余额反映公司收到的代理业务资金。
2、“贷款”账户记录企业（银行）按规定发放的各类客户贷款，包括抵质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信用贷款等。
（一）企业发放的贷款，该账户（资金）应按照借款合同资金额借记，“吸收存款”、“存放中央银行款项”等科目相应贷记，如有差异，则借记。
或存入账户（利率调整）。
（2）资产负债表日，根据借款合同资金和合同利率计算确定应收利息和未收利息，借记“应收利息”科目，在此基础上计算确定利息收入。
贷款的摊余成本和实际利率记入“利息收入”科目，并借记或贷记该科目（利率调整）。
如果合同利率与实际利率差异较小的，也可以采用合同利率计算利息收入。
（三）收回贷款时，根据客户归还的金额，借记“提取存款”、“存放中央银行款项”等科目，贷记“应收利息”科目相应金额。
应收利息的余额应记入该贷记科目（资本），其差额记入“利息收入”科目。
如有利息补偿余额的，也应同时结转。
（4）期末借方余额反映公司按照规定发放的尚未收回的贷款的摊余成本。